Flexpension: uträknad?

I mitt föregående inlägg om Flexpension utlovade jag att räkna på effekter av konceptet.

Att räkna på pensioner är inte helt enkelt då det finns många parametrar att ta hänsyn till samt en mängd okända variabler som exempelvis skattenivåer vid utbetalningstillfället. Jag har gjort vissa förenklingar och ska försöka redogöra för dessa och andra antaganden som gjorts.

Om någon tycker att jag räknat fel eller på annat sätt missat viktiga parametrar så skulle jag bli väldigt tacksam om man redogör för detta i en kommentar nedan så att beräkningarna kan justeras om nödvändigt.

Utgångspunkt

Avsättning till Flexpensionen varierar lite mellan olika förbund men jag har använt mig av 0,5 respektive 2% då det är siffror jag hittat på unionens sajt.

Jag har valt en lön som ligger runt snittet för Unionens medlemmar: 30 000 kr / månad

Denna lön ligger under brytpunkten på 7,5 inkomstbasbelopp (ca 37 000 kr /månad) och man får 18,5% pensionsavsättning till den allmänna pensionen samt 4,5% till tjänstepensionen (ITP1).

Den sjukpenningsgrundande inkomsten som används vid sjukskrivning och föräldraledighet är 80% av lönen som man sedan multiplicerar med 0,97.

Mina uträkningar bygger på att det ska vara kostnadsneutralt för arbetsgivaren oavsett lösning samt de extra försäkringar man får via tjänstepensionen utöver ålderspensionen har jag utelämnat för enkelhetens skull då de inte borde påverka så mycket.

Slutligen så är siffrorna baserat på nuläge och utan uppräkning med inflation, löneökning, värdeökning, avgifter etc.

Vi kör igång:

Exempel 1 - Avsättning 0,5% till Flexpension

Anställd	Utgångsläge	Med Flex	Utan Flex
Lön	30 000 kr	30 000 kr	30 137 kr
-> Allmän pension (18,5%)	5 550 kr	5 550 kr	5 575 kr
-> Tjänstepension (4,5%)	1 350 kr	1 350 kr	1 356 kr
-> Flexpension (0,5%)	0	150 kr	0 kr
Summa pension	6 900 kr	7 050 kr	6 932 kr
Summa brutto	36 900 kr	37 050 kr	37 069 kr
-> Inkomstskatt lön (24%)	7 200 kr	7 200 kr	7 233 kr
-> Inkomstskatt pension (24%)	1 656 kr	1 692 kr	1 664 kr
Summa netto	45 756 kr	45 942 kr	45 965 kr
-> SGI netto (80%-20%skatt)	18 624 kr	18 624 kr	18 709 kr

Arbetsgivare
Löneutbetalning	30 000 kr	30 000 kr	30 137 kr
Pensionsavsättning	1 350 kr	1 500 kr	1 356 kr
Arbetsgivaravgift (31,42%)	9 426 kr	9 426 kr	9 469 kr
Löneskatt pension (24,26%)	328 kr	364 kr	329 kr
Premieavgift (1%)	14 kr	15 kr	14 kr
Summa	41 117 kr	41 305 kr	41 305 kr

Mycket siffror blir det, jag har markerat de viktigaste ovan och om vi reflekterar över dessa:

• Avsättning till pensionen blir högre totalt sett med Flexpension även om man tappar allmän pension
• Netto efter skatt så blir det mer pengar över om man väljer en högre lön istället. Här är en viktig parameter vilken skattenivå som gäller för pensionsutbetalningarna. Jag har valt samma nivå vilket kan diskuteras. Om man totalt sett får en låg pension så ökar sannolikheten för en lägre skattenivå. Om man får en pension i linje med sin nuvarande lön (ej uppräknad) eller högre lär skattenivån bli högre, speciellt med jobbskatteavdraget.
• Vid händelse av sjukdom eller föräldraledighet så får man 85 kr mindre i månaden efter skatt vilket även ger 16 kr mindre i allmän pensionsavsättning så totalt kan man väl säga en hundring i runda slängar.

Exempel 2 - Avsättning 2% till Flexpension

	Utgångsläge	Med Flex	Utan Flex
Anställd
Lön	30 000 kr	30 000 kr	30 549 kr
-> Allmän pension (18,5%)	5 550 kr	5 550 kr	5 652 kr
-> Tjänstepension (4,5%)	1 350 kr	1 350 kr	1 375 kr
-> Flexpension (2%)	0	600 kr	0 kr
Summa pension	6 900 kr	7 500 kr	7 026 kr
Summa brutto	36 900 kr	37 500 kr	37 575 kr
-> Inkomstskatt lön (24%)	7 200 kr	7 200 kr	7 332 kr
-> Inkomstskatt pension (24%)	1 656 kr	1 800 kr	1 686 kr
Summa netto	45 756 kr	46 500 kr	46 593 kr
-> SGI netto (80%-20%skatt)	18 624 kr	18 624 kr	18 965 kr

Arbetsgivare
Löneutbetalning	30 000 kr	30 000 kr	30 549 kr
Pensionsavsättning	1 350 kr	1 950 kr	1 375 kr
Arbetsgivaravgift (31,42%)	9 426 kr	9 426 kr	9 598 kr
Löneskatt pension (24,26%)	328 kr	473 kr	334 kr
Premieavgift (1%)	14 kr	20 kr	14 kr
Summa	41 117 kr	41 869 kr	41 869 kr

Här gäller samma som i exempel 1 men effekterna blir större, dvs högre pension men mindre nettopengar samt lägre SGI.

Min slutsats

Om skattenivån blir lägre för pensionsutbetalningarna än vid avsättningstillfället så är det gynnsamt med Flexpension om man kan undvika längre perioder av sjukskrivning och föräldraledighet.

Dock är mitt huvudscenario att skatten kommer att vara högre i framtiden vilket gör att jag hellre tar högre bruttolön än Flexpension. Att veta vad den framtida skattenivån är om några decennier är väldigt svårt och är nära spekulation vilket bara det gör att man bör vara försiktig med låsta pensionslösningar.

Ett annat scenario jag tror på är att man kommer att kunna dela upp sin tjänstepension i flera delar med olika uttagstider vilket skulle möjliggöra den andra delen av Flexpension, att kunna gå ner i arbetstid på äldre dar.

Slutligen så gillar jag inte tvångssparande (inklusive generella amorteringskrav) men skulle mer än gärna välkomna en lösning som gjorde det gynnsamt för de med låga och normala inkomster att (pensions)spara.

Bu eller bä?

Jag har ingen avsikt att sabotera möjligheten att kunna jobba deltid på ålders höst för folk men jag vill ha ett system med frivillighet och där man oavsett lönenivå får en bra möjlighet att kunna spara till extra pension. Att ge konstruktiv kritik till ett lösningsförslag är en sak, att göra detsamma samt komma med ett motförslag är bättre så det bli minst ett inlägg till i denna fråga...