Under "normala" omstÀndigheter sÄ Àr Investeringssparkonto (ISK) och KapitalförsÀkring (KF) relativt likvÀrdiga sett till skatteuttag och detta har jag skrivit om hÀr. Men i rÄdande rÀnteklimat sÄ intrÀder en klar fördel för ISK för den som har rÀntekostnader som överstiger 100 000 kr.
Upp till 100 000 kr i underskott av kapital sÄ Àr skatteavdraget 30% och för den delen som överstiger 21%. RÀntekostnader kvittas mot reavinster, rÀnte-, och schablonintÀkter sÄ lyckas man med dessa komma under grÀnsen pÄ 100 000 sÄ blir det en fördel skattemÀssigt.
SÀg att du har ett underskott pÄ 110 000 kr. Du fÄr dÄ normalt sett skattereduktion pÄ 32 100 kr (100 000 * 0,3 + 10 000 * 0,21). Om du dÄ har en schablonintÀkt frÄn ISK pÄ 10 000 sÄ blir ditt underskott 100 000 och du fÄr 30 000 i skattereduktion och du har indirekt betalat schablonskatten pÄ 3 000 (10 000 * 0,3), sÄ du fÄr du en gynnsam skatteeffekt pÄ 900 kr.
Det Àr kanske inga jÀttesummor det rör sig om för de flesta men ÀndÄ en fördel för ISK jÀmfört med KF och för 900 fÄr du 8 extra aktier i BioGaia exempelvis :)
En annan fördel för ISK Àr att skatten dras i efterhand via deklarationen vilket allt annat lika ger bÀttre rÀnta-pÄ-rÀnta jÀmfört med en KF dÀr skatten dras direkt frÄn kapitalet kvartalsvis under beskattningsÄret. Detta ger Àven möjlighet att "kvitta" nysparandet mot skatt vilket sÀnker skatten allt annat lika för en ISK jÀmfört med en KF.
SÀg att du har en skatt pÄ ditt ISK pÄ 3 000 kr och du vanligtvis mÄnadssparar 5 000. Om du dÄ tar och betalar skatten och istÀllet sÀtter in 2 000 kr sÄ blir schablonskatten för insÀttningen lÀgre förstÄs.
Motsvarande i KF hade varit att 3 000 har dragits i skatt föregÄende Är och du fÄr betala schablonskatt pÄ ditt mÄnadssparande pÄ 5 000 kr.
Denna "feature" har jag sen nÄgra Är tillbaka i mina Sparkalkylatorer dÀr du kan testa skillnaden.
Sen bör det nÀmnas att KF har andra fördelar som exempelvis smidig Äterföring av utlÀndsk kÀllskatt samt att du enkelt kan vÀlja valfri förmÄnstagare.
Vidare sÄ kan vanlig depÄ vara ett alternativ till ISK nu nÀr statslÄnerÀntan Àr hög och eventuella reavinster kan ocksÄ anvÀndas för att kvitta mot rÀntekostnader enligt ovan.
Vad vÀljer du för ditt nysparande? ISK, KF eller vanlig depÄ?
Detta inlÀgg Àr skrivet med syfte om att vara transparent och öppen med mina tankar kring sparande, investeringar och enskilda innehav men ska inte ses som nÄgon form av rÄdgivning eller rekommendation om enskilda aktier eller investeringsstrategier.
Aktier och fonder kan bÄde öka och minska i vÀrde. Det finns en risk att du inte fÄr tillbaka de pengar du investerar. Innan du investerar i en aktie bör du sjÀlv lÀsa pÄ fakta och bilda dig en egen uppfattning.