Löneväxling

Jag har skrivit en del om löneväxling innan men har inte haft ett dedikerat inlägg i frågan plus att jag får frågor då och då om hur det funkar så nu är det dags för en kortare guide i alla fall.

Måste tyvärr redan nu avslöja att denna typ av sparande endast lämpar sig för de som har hög månadslön vilket jag tycker är orättvist, speciellt nu när villkoren för ISK/KF samt privat pensionssparande försämrats.

Hur fungerar löneväxling?

• Du avstår lön för att istället få en inbetald premie till en tjänstepensionsförsäkring av din arbetsgivare.

När kan man fundera på att löneväxla?

• Du bör tjäna minst ca 40 000 / månad (årslön 8,07 inkomstbasbelopp) för att inte den allmänna pension ska påverkas negativt
• Den lön som rapporteras för ordinarie tjänstepension ska vara exklusive löneväxlingen
• Din arbetsgivare måste tillåta det och vara beredd att avsätta en viss tid för administration

Några fördelar?

• Möjlighet till en extra premie då det är lägre avgift på pensionsavsättning än på lön och arbetsgivaren kan skjuta till mellanskillnaden och ändå få det kostnadsneutralt
• ca 6% av löneväxlingen borde den extra premien bli
• Låg schablonskatt
• Försäkringsvärdet per årsskiftet multipliceras med den genomsnittliga statslåneräntan föregående år och sedan med 15%, dvs mindre än hälften jämfört med ISK/KF

Några nackdelar?

• Låst till 55 års ålder innan utbetalningar kan ske
• Du betalar inkomstskatt på utbetalningar
• Syna eventuella avgifter, speciellt om det är mäklare inblandade

Vilka bolag kan man välja mellan?

• I den bästa av världar kunde man välja helt fritt men då det är en viss administration för arbetsgivaren så är utbudet ofta begränsat till eventuellt kollektivavtal eller något annat utvalt bolag

Vilka bolag är bäst?

• Om du gillar aktivt förvaltade fonder så blir det ofta bäst via kollektivavtalet då man sannolikt får rabatt på fondavgifterna
• Vill du ha en traditionell lösning med garanti så kan man ofta välja en sådan via kollektivavtalet
• Om du inte vill ha skalavgifter och kunna handla med aktier så erbjuder nätmäklarna Nordnet och Avanza en speciellt typ av depå avsedd för tjänstepension. De har även stort fondutbud men utan rabatter
• Gillar du hedgefonder så har Brummer lösningar där du kan välja bland deras hedgefonder samt ett stort utbud av gratis indexfonder (ja, du läste rätt)

Kan man ångra sig?

• Ja, be arbetsgivaren att avbryta löneväxlingen så läggs tjänstepensionförsäkringen i ett så kallat fribrev
• Se över villkor för flytt och flyttavgifter då de kan skilja sig mycket mellan bolagen

Räkneexempel

• Du tjänar 41 000 / månad före skatt

• Du avstår 1000 kr i lön mot att arbetsgivaren sätter in 1060 i en tjänstepensionsförsäkring

• Netto kostar dig detta 500 kr då du hade betalat 50% skatt på tusenlappen du växlar

• När du har åldern inne och försäkringen går i utbetalning betalar du inkomstskatt på utbetalningarna och skattenivån beror på dina övriga inkomster.

Hur övertalar man sin arbetsgivare att erbjuda löneväxling?

• Det är i princip kostnadsneutralt
• Administrationen är enkel, sätt upp ett bruttlöneavdrag i lönessystemet och betala fakturan man får av försäkringsbolaget
• En attraktiv förmån för den anställde
• Man kan ofta kontakta försäkringsbolagen direkt så sköter de själva nyteckningsförfarandet och  information utan kostnad så att man kommer igång

Trogna läsare av bloggen vet att jag har en löneväxling sedan tidigare så sannolikt är mina åsikter färgade av den lösning jag har som jag är mycket nöjd med.

Givet att man har bra förutsättningar enligt ovan så är löneväxling som sparform den bästa för långsiktigt sparande då schablonskatten är låg och man att får extra avkastning redan vid insättning.

Till sist, trippelkolla alla villkor innan du bestämmer dig och det finns inga garantier för att politikerna inte ändrar spelreglerna godtyckligt framöver.