Löneväxla fribrev - cirkeln är sluten

Så kom då de sista återköpen in på kontot och jag har minskat antal tjänstepensioner med fyra från totalt åtta från början. Med anledning av detta så är det här sannolikt mitt sista inlägg i detta ämne, sen ska jag inte plåga er mer inom just detta område :-)

Jag har slängt ihop en liten enkel översikt med royaltyfria bilder på pengahögar (därav Euro-sedlar):

Vad jag gjort är alltså att återköpa fyra stycken äldre tjänstepensioner (ej inbetalda på minst 10 år) utanför kollektivavtal.

• Dessa utbetalningarna från återköpen läggs ovanpå min lön vilket innebär att 50% skatt ska betalas då jag normalt betalar marginalskatt. 
• För att inte få minskad tjänstepension totalt sett samt för att få detta skatteneutralt så bruttolöneväxlar jag motsvarande bruttobelopp från återköpen. 
• Detta gör att min årsinkomst och totala skatteuttaget blir oförändrat. 
• Beloppet från bruttolöneväxlingen betalas in tillsammans med en extra premie på 5,8% till min tjänstepension för löneväxling. 
• Belopp baserat på lön för beräkning av ordinarie tjänstepension är oförändrad och är exklusive löneväxling.

När jag summerar förfarandet så måste jag ge en eloge till berörda försäkringsbolag för oklanderlig och relativt snabb hantering. Flaskhalsen har varit att jaga rätt på underskrifter från firmatecknare hos gamla arbetsgivare som stått som ägare till tjänstepensionerna. Men även det har gått relativt smidigt då jag haft mailväxling med respektive HR-avdelning för att försäkra mig om tillvägagångssättet.

Är även tacksam mot min arbetsgivare som tillåter löneväxling utan försämring av andra förmåner som är grundande på ens lön samt att de skjuter till mellanskillnaden mellan arbetsgivareavgift och särskild löneskatt på premieinsättningen vilket inte alla gör.

Om man inte har möjlighet att löneväxla så får man fundera på om det är värt att återköpa gamla tjänstepensioner. Dels beror det väl på avgiftens storlek i procent räknat och vilken skattenivå man tror det blir när pensionerna väl betalas ut i framtiden. Men bara att slippa se dessa i Min pension är värt en hel del tycker jag.

Totalt blir det drygt 48 000 från återköpen som landar på löneväxlingsdepån och med rätt placering så kan man hoppas på bra utveckling till 2036 :-)

Läs mer

Löneväxla återköp tjänstepension

En del av er läsare kanske har hängt med på min resa kring att återköpa gamla tjänstepensioner som ligger i så kallade fribrev, så för nytillkomna läsare rekommenderar jag inläggen breaking... och prisa ***... för detaljerad bakgrund till detta inlägg.

Igår måndag så slöts cirkeln för det första återköpet (av fyra) och en premie landade på min löneväxlingsportfölj.

Händelseförloppet i en snabbrepris:

1. Återköp 10 590 före skatt av fondförsäkring hos försäkringsbolag s
2. Bruttlöneavdrag 10 590 hos arbetsgivare
3. Premieinbetalning på 11 200 på depåförsäkring hos försäkringsbolag n

Skatteneutralt, en modern avgiftsstruktur samt en extra premie på 5,8% från arbetsgivaren gör det till en bra lösning givet att bruttolöneavdraget inte medför en för låg årsinkomst samt inte räknas bort vid beräkning av annan tjänstepension eller andra förmåner.

Stockoholic som man är så köpte jag aktier direkt för insättningen.

Jag har tänkt om lite när det gäller inriktningen för min löneväxling från rena utdelningsaktier till att komplettera med aktier med tillväxt/framtida potential.

Så det blev två dyra aktier med förhoppningsvis ljus framtid på sikt: Alphabet (f d Google) och Amazon.

Dessa tog en relativt stor andel direkt i löneväxlingsportföljen

Nu ser jag fram emot återköpen från de tre andra fribreven som totalt kommer ge en större summa enligt mina beräkningar.

Vilka aktier hade du köpt till din pensionsportfölj?

Läs mer

Prisa *** här kommer återköp

Ett minimalt steg för mänskligheten men ett betydande för pensionsbranschen i allmänhet och för mig i synnerhet.

Det första återköpet har betalats ut och jag har ett fribrev mindre att administrera.

För ej som inte har hängt med i detta fall så är det alltså tjänstepensioner utanför kollektivavtal, med ett värde på mindre än ca 44 000 samt som inte har haft inbetalningar på tio år som kan återköpas hos välvilliga försäkringsbolag.

Dessa små "skvättar" av gamla tjänstepensioner har gäckat mig mentalt sen jag tog klivet in i pensionsbranschen för tio år sedan.

Utmärkande för tjänstepensioner med lågt värde är att de relativt sett har höga avgifter då det kan vara en fast årsavgift på 240 plus en administrativ rörlig på minst 0,5% utöver ordinarie fondavgifter. Inte lätt att få värdet att växa i sådan motvind.

En extra löneväxling på 10 534 är beställd via min arbetsgivare som då kommer att betala in 11 145 då de är vänliga att skjuta till mellanskillnaden för sparad arbetsgivareavgift jämfört med löneskatt pensionsavsättning. Min tjänstepensionsförsäkring för löneväxling har 0 i fasta- och rörliga avgifter förutom ordinarie fondavgifter och courtage så oddsen för att få pengarna att växa har ökat markant. Växlingen påverkar inte min ordinarie tjänstepension vilket är viktigt att dubbelkolla innan man löneväxlar generellt.

Jag får reservera lite skatt till deklarationen i vår då jag normalt betalar 50% istället för 30% som drogs vid återköpet. Skattekontot erbjuder motsvarande 0,8% ränta så egentligen borde man nog sätta in pengarna redan nu.

Försäkringsbolaget i fråga ovan ska ha en eloge för vänlig och snabb handläggning i ärendet, överträffade alla mina förväntningar med råge.

Incitamenten för försäkringsbolagen att behålla försäkringar med låga värden borde inte vara särskilt höga så återköp blir troligen win-win för bägge parter.

One down, three to go...

Läs mer

Gott och blandat

Ett recensionsexemplar av Marcus Hernhags bok "Att lyckas med aktier" återfanns i postfacket idag. Det känns som ett hedrande uppdrag och som jag kommer ta på stort allvar och återkomma med en recension senare. Utmaningen är att vara så objektiv som möjligt då man "fått" boken och författaren nog hoppas på positiva omdömen.

När jag var mer aktiv inom communityn för testautomation tidigare så fick jag recensera ett par böcker vilket delvis bidrog till att jag är mer "känd" i Indien än i Sverige inom området då författaren är av Indiskt ursprung och Indien har stor IT-sektor.

---

Mitt "scoop" kring fribrev ser ut att bli lyckat för min egen del, har fått preliminärt klartecken att återköpa fyra tjänstepensioner från arbetsgivare jag hade tidigt i min karriär. Tyvärr tycks inte kollektivavtalade tjänstepensioner vara möjliga att återköpa vilka sannolikt tillhör majoriteten för de flesta. Men jag ropar inte hej förrens alla transaktioner är utförda, lär återkommer med ett inlägg om det då.

---

När jag bläddrar igenom mina gamla inlägg så är förstås kvalitén varierande men det finns några som jag tycker förtjänar att lyftas fram då de innehåller information och tips som funkar över tiden enligt min mening.

Så därför har jag skapat en ny sektion i högerkolumnen som jag kallar Rekommenderat som innehåller utvalda inlägg av informativ karaktär som jag tror kommer att uppskattas av nyare läsare.

Vidare har jag ändrat lite på Populära inlägg så att de 5 mest klickade de senaste 30 dagarna visas stället för som tidigare, de 10 mest klickade genom tiderna.

Jag hoppas layouten uppskattas, när jag bläddrar runt bland bloggrannarna så har alla sin "touch" på sina bloggar vilket jag uppskattar då det vore tråkigt om alla liknade varandra.

Givetvis är innehållet överordnat för en sajt men en layout man står ut med är också ganska viktigt tycker jag. Det kan hända att jag väljer bort sajter om man möts av pop-uper eller skärmen fylls av för många objekt på en gång utan större sammanhang. När sedan innehållet blir mer svårtillgängligt och/eller sämre så är det ridå. Konkret exempel tycker jag är di.se som jag sällan besöker numera av redan nämnda orsaker.

Hur viktig är layouten?

Läs mer

BREAKING: Växla in gamla fribrev?

Har du gamla fribrev där vardera värdet är mindre än 44 500 (ett prisbasbelopp) och där inga inbetalningar skett de senaste 10 åren?

Då finns det eventuellt ett sätt nu att växla in dessa på ett fördelaktigt sätt.

Först kan jag försöka förklara vad ett fribrev är för något då begreppet säkert låter en aning suspekt utanför pensionskretsar.

Ett fribrev är en pensionsförsäkring där det inte sker några avtalade inbetalningar längre. Typfallen är en tjänstepension hos en före detta arbetsgivare eller en privat pensionsförsäkring som man slutat betala in på.

Jag själv har ett antal fribrev med relativt låga värden hos olika försäkringsbolag. Detta gör att det är svårare att få en enkel förvaltning av sin pension samt att ofta är den faktiska avgiften relativt hög. En årsavgift på 240 plus en rörlig på minst 0,5% utöver fondavgifterna gör det svårt att gå plus över tiden faktiskt.

Fram tills nu har det varit väldigt restriktivt att återköpa dessa. Med återköp här menas att försäkringen betalas ut som ett engångsbelopp och som på alla pensionsförsäkringar dras inkomstskatt på summan.

Huvudregeln för en pensionsförsäkring är att den tidigast kan betalas ut från 55 års ålder men undantag kan ske under vissa förutsättningar.

Så här säger skatteverket:

Enligt skatterättsliga regler får en pensionsförsäkring inte återköpas. 

Skatteverket kan dock medge dispens från återköpsförbudet om försäkringstagaren är på obestånd och genom ett återköp kan få en varaktig lösning på sina ekonomiska problem eller om det i övrigt finns synnerliga skäl.

Detta gäller endast om försäkringstekniska hinder för återköp inte föreligger.

Dispensprövningen är starkt restriktiv. Det är inte tillräckligt för dispens att du har hamnat i allvarliga ekonomiska svårigheter och förhållandena är ömmande. Att riksdagen har ändrat reglerna för avdragsrätten ger dig inte rätt till dispens.

Återköp får ske, utan Skatteverkets medgivande, om

• det tekniska återköpsvärdet uppgår till högst 30 procent av prisbasbeloppet

Återköp får också ske, utan Skatteverkets medgivande, om

• det tekniska återköpsvärdet uppgår till högst ett prisbasbelopp och försäkringen inte är förenad med ett oåterkalleligt förmånstagarförordnande samt premier för försäkringen inte har betalats under de senaste tio åren.

Rätten till återköp är inte ovillkorlig även om de skatterättsliga reglerna inte lägger några hinder i vägen. Det krävs också att försäkringsbolaget medger återköp.

Den som läser texten ovan inser att det inte är öppet mål med att det finns ett visst hopp om att få göra återköp.

Om man nu lyckas få igenom ett återköp så räknas utbetalningen som inkomst och hamnar på din högsta skattenivå då den läggs ovanpå din lön.

Men om du redan har en bra löneväxling så kan man här göra ett legalt "trolleritrick".

Du löneväxlar helt enkelt motsvarande summa som bruttobeloppet från återköpet så blir det skatteneutralt samt att du kan få en extra premie som brukligt vid löneväxling om du har en bra arbetsgivare.

För bra för att vara sant och hur gör man?

Som sagt finns det många steg på vägen som ska övervinnas:

1. Identifiera dina fribrev via Min pension.
2. Kontakta försäkringsbolaget och fråga om de tillåter återköp av din försäkring. Om ja så får du en blankett utskickad för medgivande av återköp.
3. Be din tidigare arbetsgivare att underteckna blanketten om återköp och skicka in till försäkringsbolaget.
4. Din försäkring återköps och du får försäkringsvärde minus inkomstskatt (ofta 30% default) utbetalad.
5. Om du har en löneväxling, be om att få göra ett extra löneavstående på samma bruttobelopp som ovan. Din årsinkomst bör inte understiga 7,5 PB efter löneväxlingar då du tappar allmän pension i så fall. Vidare så ska rapporterad lön för ordinarie tjänstepension vara innan löneavstående.

Räkneexempel

Du har en pensionsförsäkring som har ett värde på 10 000

Du medges återköp och 5000 betalas ut och 5000 dras i skatt (hela beloppet direkt eller resten via deklarationen)

Du gör ett bruttolöneavdrag på 10 000 vilket sänker din skatt med 5000

Din nuvarande arbetsgivare sätter in en premie på 10 600 (ca) på din tjänstepension för löneväxling

Fördelar

• Du konsoliderar ditt pensionskapital
• Du får förhoppningsvis en modernare lösning nu jämfört med det gamla fribrevet
• Du får eventuellt en extra premie av din nuvarande arbetsgivare (inte alla som ger denna)
• Det blir skatteneutralt

Nackdelar

Några uppenbara nackdelar har jag inte identifierat men tänk på:

• Lönen efter löneväxling bör inte understiga gränsen för statlig pension
• Rapporterad lön till ordinarie tjänstepension ska vara opåverkad
• Finns en gräns hur mycket man får växla per år

Sannolikt kan traditionella försäkringar vara lite svårare att återköpa om dessa ens medges. Rådgör med ditt försäkringsbolag om vad som gäller.

Fondförsäkringar är ofta lika i sin struktur och saknar riskmoment så för dessa borde det bara hänga på försäkringsbolagets policy och välvilja.

Har du några gamla fribrev i lager?

Läs mer