2022-11-24

Skatten för ISK och Kapitalförsäkringar för 2023 fastställd!

Statslåneräntan sista november 2022 är i skrivande stund fastställd till 1,94 % och det innebär en schablonbeskattning av Investeringsparkonto ISK och Kapitalförsäkring KF på 0,882 % för beskattningsåret 2023.


Som synes ovan så blir det den högsta schablonbeskattningen sen den infördes i samband med lanseringen av ISK.

Tumregeln är att om du lyckas med att avkasta mer än statslåneränta + 1%-enhet så är det som regel lönt att spara i ISK/KF utöver det bekväma att slippa deklarera transaktioner. Så för 2023 så ska du med andra ord avkasta mer än 2,94 %.

Eventuell så införs skatterabatt för ISK denna mandatperiod men givet ekonomiska läget så tror jag att det blir tidigast 2024.

Vilken spar-/kontoform kommer du att spara i 2023 och framåt?

Detta inlägg är skrivet med syfte om att vara transparent och öppen med mina tankar kring sparande, investeringar och enskilda innehav men ska inte ses som någon form av rådgivning eller rekommendation om enskilda aktier eller investeringsstrategier.

Datakällor: Nordnet, Google Finance, Bloomberg, 4-traders, Avanza, Yahoo Finance, Börsdata, Riksgälden
Bildkällor: Nordnet, Shareville, z2036, Avanza

Finansiella instrument kan både öka och minska i värde. Det finns en risk att du inte får tillbaka de pengar du investerar. Innan du investerar i en aktie bör du själv läsa på fakta och bilda dig en egen uppfattning.

23 kommentarer:

  1. Hej! En sak jag inte riktigt förstått som du kanske kan förklara. ISK-skatten är ju avdragsgill men inte KF-avgiften. Betyder det att du betalar mindre totalavgift för en lika stor ISK som KF, eller finns det något jag missat?

    SvaraRadera
    Svar
    1. Det där en tankevurpa enligt mig. Netto blir det samma beskattning men skillnaden är att du betalar skatten för ISK via deklarationen jmf med KF där du betalar löpande direkt (vanligtvis per kvartal). Många brukar tala om att ISK-skatten går att kvitta mot räntekostnader och det stämmer rent deklarationstekniskt men det blir ingen skillnad netto då du hade fått ditt ränteavdrag oavsett.

      Tack för kommentar!

      Radera
    2. Osäker på vad du menar med ”tankevurpa” & att det inte spelar någon roll? Räntekostnad=”kapitalkostnad” kan kvittas 100% mot ISK-skattens schablonskatt. Skatten på KF & dess schablonskatt är däremot INTE kvittningsbar mot räntekostnader. Effekten blir då att istället för 100% kvittningsbar blir 30% av räntekostnaderna avdragsgilla.

      Radera
    3. I KF blir det dessutom schablonbeskattning på skatten, eftersom den dras inifrån KF. Det är knappt märkbart, men ändå.

      Radera
    4. Räkneexempel:

      Du har 100 kr i ISK och 100 kr i räntekostnad -> Du får skatta för mellanskillnaden -> 1 kr schablonskatt (1% för enkelhetens skull) - 30 kr i ränteavdrag = 29 kr tillbaka på skatten

      Du har 100 kr i KF och 100 kr i räntekostnad -> Du betalar 1 kr i skatt som dras i din KF och du får tillbaka 30 kr via deklaration, dvs netto så blir det samma som för ISK

      Sen är en fördel med ISK i sammanhanget att skatten kommer via deklarationen året efter jfm KF och att du inte behöver ha extra likvider på själva konto för skatten vilket med ränta-på-ränta ger några punkters extra årsavkastning allt annat lika. Detta har jag givetvis med i mina sparkalkylatorer :)

      Radera
    5. Räkneexempel Ii.
      A)!Du har schablonskatt för ISK 100kr & räntekostnad 100kr. I deklarationen kvittas schablonskatten helt mot räntekostnad & skatt blir noll.
      B) Du har schablonskatt för KF 100kr & räntekostnad 100kr. I deklarationen är schablonskatten INTE kvittningsbar mot räntekostnad. Räntekostnaden kvittas 30%. Du betalar skatt 100-30=70kr.
      För mig blir det som du jämför äpplen & päron. Titta på skatte-effekten & inte värdet på ISK/KF som du gör i din jämförelse så kommer du se faktiska effekten.
      Hälsar
      Lars D

      Radera
  2. Jag tänker genomsnittsräntan över spartiden. Sparar man över tio år i depå är det 30% skatt garanterat.

    ISK/KF blir det genomsnittet över dessa tio år. Sen kan det gå upp o ner nått år. Jag ligger kvar i ISK/KF.

    Eller tänker jag fel?

    Mvh Ludde

    SvaraRadera
    Svar
    1. På depå betalar du skatt på 30% av vinsten i kr. Du får göra 30% avdrag om du går med förlust. På ISK/KF betalar du % av det genomsnittliga beloppet på kontot under alla år, oavsett vinst/förlust. Det Stefan har räknat ut är att med ISK/KF-räntan som blir 2023 så måste du göra minst 2,94% vinst per år för att det ska bli billigare med ISK/KF än att betala 30% av vinsten i en depå.

      Radera
    2. Du tänker nog rätt, givet att du avkastar > statslåneräntan + 100 punkter över tid så lönar sig ISK/KF som regel. I extrema scenarion där du har en aktie utan utdelning som du behåller över en riktigt lång tid utan att sälja så skulle vanligt depå kunna löna givet att schablonmetoden går att använda men vem kan förutspå skatteregler decennier framåt?

      Tack för kommentar!

      Radera
    3. @Anonym nr2: Tack för förtydligande!

      Radera
    4. Jo jag är med men minst 2,94% gäller ju som sagt för 2023. 2024 kan det va lägre eller högre osv år efter år. Därför jag tänker genomsnitt.

      Radera
    5. Återstår att se vad framtida statslåneräntan blir men sannolikt fortsatt fördel ISK/KF för långsiktigt aktiesparande

      Radera
  3. Till detta ska man lägga till eventuell spread, courtage och förvaltningsavgift lite beroende på vad man köper. Kanske även inflation. Om nästa regering blir socialdemokratisk så blir det den definitiva dödsstöten för ISK som sparform, ett lågrisksparande som en 60/40 är redan nu ganska meningslös med skatt och avgifter.

    SvaraRadera
    Svar
    1. Ja, 2,94% netto efter avgifter behöver du avkasta bra poäng!

      Tack för kommentar!

      Radera
  4. Så det är spikat att ingen rabatt ges på första 300k under nästa år?

    SvaraRadera
    Svar
    1. Sannolikt ja men teoretiskt skulle de kunna besluta om beskattningsåret 2023 nästa år men tror inte det har hänt så ofta. Tack för kommentar!

      Radera
    2. Jag skulle bli mycket förvånad om rabatten införs under nästa år. Det blir 2024, 25 eller 26. De kan ju hänvisa till det allmänna ekonomiska läget, behov av prioriteringar, osv som ursäkt. Som regeringar i bland gör ;-)

      Radera
    3. Du har nog rätt, man kan tänka sig incitament för att rabatten införs lagom tills nästa val...

      Radera
  5. Vi har under våren valt att sälja precis allt jag hade på börsen (utom tjänstepensionen) och istället amorterat bort hela bolånet och placerat det lilla som blev kvar på ett sparkonto med för tillfället 2% ränta. Ca -20% sedan toppen men det har varit en fin resa under drygt ett decennium. Nu börjar vi om från början med månadssparande i indexfonder i en tom ISK i kombination med kontinuerlig energieffektivisering av huset.

    SvaraRadera
    Svar
    1. Låter bra, skönt att vara skuldfri - tack för att du delar!

      Radera
  6. Okej, jag fattar inte. Varför räcker det inte att avkasta mer än skatten? Alla refererar till statslåneräntan +1% men ingen uppvisar något uträkning eller vad de baserar det på.

    SvaraRadera
    Svar
    1. Nevermind, gjorde uträkningen själv.

      Radera
    2. Så bra att du förstod på eget bevåg - jag blir lätt hemmablind och redovisar inte alltid alla steg i mina uträkningar, tack kommentar!

      Radera