Sparkalkylator - Deluxe Sparkalkylator - Basic Sparkalkylator - Advanced MyDividends Min utdelningskalender Transaktionskalkylator CAGR Calculator

2015-06-13

Flexpension: uträknad?

I mitt föregående inlägg om Flexpension utlovade jag att räkna på effekter av konceptet.

Att räkna på pensioner är inte helt enkelt då det finns många parametrar att ta hänsyn till samt en mängd okända variabler som exempelvis skattenivåer vid utbetalningstillfället. Jag har gjort vissa förenklingar och ska försöka redogöra för dessa och andra antaganden som gjorts.

Om någon tycker att jag räknat fel eller på annat sätt missat viktiga parametrar så skulle jag bli väldigt tacksam om man redogör för detta i en kommentar nedan så att beräkningarna kan justeras om nödvändigt.

Utgångspunkt

Avsättning till Flexpensionen varierar lite mellan olika förbund men jag har använt mig av 0,5 respektive 2% då det är siffror jag hittat på unionens sajt.

Jag har valt en lön som ligger runt snittet för Unionens medlemmar: 30 000 kr / månad

Denna lön ligger under brytpunkten på 7,5 inkomstbasbelopp (ca 37 000 kr /månad) och man får 18,5% pensionsavsättning till den allmänna pensionen samt 4,5% till tjänstepensionen (ITP1).

Den sjukpenningsgrundande inkomsten som används vid sjukskrivning och föräldraledighet är 80% av lönen som man sedan multiplicerar med 0,97.

Mina uträkningar bygger på att det ska vara kostnadsneutralt för arbetsgivaren oavsett lösning samt de extra försäkringar man får via tjänstepensionen utöver ålderspensionen har jag utelämnat för enkelhetens skull då de inte borde påverka så mycket.

Slutligen så är siffrorna baserat på nuläge och utan uppräkning med inflation, löneökning, värdeökning, avgifter etc.

Vi kör igång:

Exempel 1 - Avsättning 0,5% till Flexpension

AnställdUtgångslägeMed FlexUtan Flex
Lön30 000 kr30 000 kr30 137 kr
-> Allmän pension (18,5%)5 550 kr5 550 kr5 575 kr
-> Tjänstepension (4,5%)1 350 kr1 350 kr1 356 kr
-> Flexpension (0,5%)0150 kr0 kr
Summa pension6 900 kr7 050 kr6 932 kr
Summa brutto36 900 kr37 050 kr37 069 kr
-> Inkomstskatt lön (24%)7 200 kr7 200 kr7 233 kr
-> Inkomstskatt pension (24%)1 656 kr1 692 kr1 664 kr
Summa netto45 756 kr45 942 kr45 965 kr
-> SGI netto (80%-20%skatt)18 624 kr18 624 kr18 709 kr
Arbetsgivare
Löneutbetalning30 000 kr30 000 kr30 137 kr
Pensionsavsättning1 350 kr1 500 kr1 356 kr
Arbetsgivaravgift (31,42%)9 426 kr9 426 kr9 469 kr
Löneskatt pension (24,26%)328 kr364 kr329 kr
Premieavgift (1%)14 kr15 kr14 kr
Summa41 117 kr41 305 kr41 305 kr

Mycket siffror blir det, jag har markerat de viktigaste ovan och om vi reflekterar över dessa:
  • Avsättning till pensionen blir högre totalt sett med Flexpension även om man tappar allmän pension
  • Netto efter skatt så blir det mer pengar över om man väljer en högre lön istället. Här är en viktig parameter vilken skattenivå som gäller för pensionsutbetalningarna. Jag har valt samma nivå vilket kan diskuteras. Om man totalt sett får en låg pension så ökar sannolikheten för en lägre skattenivå. Om man får en pension i linje med sin nuvarande lön (ej uppräknad) eller högre lär skattenivån bli högre, speciellt med jobbskatteavdraget.
  • Vid händelse av sjukdom eller föräldraledighet så får man 85 kr mindre i månaden efter skatt vilket även ger 16 kr mindre i allmän pensionsavsättning så totalt kan man väl säga en hundring i runda slängar.

Exempel 2 - Avsättning 2% till Flexpension

UtgångslägeMed FlexUtan Flex
Anställd
Lön30 000 kr30 000 kr30 549 kr
-> Allmän pension (18,5%)5 550 kr5 550 kr5 652 kr
-> Tjänstepension (4,5%)1 350 kr1 350 kr1 375 kr
-> Flexpension (2%)0600 kr0 kr
Summa pension6 900 kr7 500 kr7 026 kr
Summa brutto36 900 kr37 500 kr37 575 kr
-> Inkomstskatt lön (24%)7 200 kr7 200 kr7 332 kr
-> Inkomstskatt pension (24%)1 656 kr1 800 kr1 686 kr
Summa netto45 756 kr46 500 kr46 593 kr
-> SGI netto (80%-20%skatt)18 624 kr18 624 kr18 965 kr
Arbetsgivare
Löneutbetalning30 000 kr30 000 kr30 549 kr
Pensionsavsättning1 350 kr1 950 kr1 375 kr
Arbetsgivaravgift (31,42%)9 426 kr9 426 kr9 598 kr
Löneskatt pension (24,26%)328 kr473 kr334 kr
Premieavgift (1%)14 kr20 kr14 kr
Summa41 117 kr41 869 kr41 869 kr

Här gäller samma som i exempel 1 men effekterna blir större, dvs högre pension men mindre nettopengar samt lägre SGI.


Min slutsats

Om skattenivån blir lägre för pensionsutbetalningarna än vid avsättningstillfället så är det gynnsamt med Flexpension om man kan undvika längre perioder av sjukskrivning och föräldraledighet.

Dock är mitt huvudscenario att skatten kommer att vara högre i framtiden vilket gör att jag hellre tar högre bruttolön än Flexpension. Att veta vad den framtida skattenivån är om några decennier är väldigt svårt och är nära spekulation vilket bara det gör att man bör vara försiktig med låsta pensionslösningar.

Ett annat scenario jag tror på är att man kommer att kunna dela upp sin tjänstepension i flera delar med olika uttagstider vilket skulle möjliggöra den andra delen av Flexpension, att kunna gå ner i arbetstid på äldre dar.

Slutligen så gillar jag inte tvångssparande (inklusive generella amorteringskrav) men skulle mer än gärna välkomna en lösning som gjorde det gynnsamt för de med låga och normala inkomster att (pensions)spara.

Bu eller bä?

Jag har ingen avsikt att sabotera möjligheten att kunna jobba deltid på ålders höst för folk men jag vill ha ett system med frivillighet och där man oavsett lönenivå får en bra möjlighet att kunna spara till extra pension. Att ge konstruktiv kritik till ett lösningsförslag är en sak, att göra detsamma samt komma med ett motförslag är bättre så det bli minst ett inlägg till i denna fråga...

7 kommentarer:

  1. Tjena Stefan!

    Jag har kommit fram till samma slutsats som dig och har både nu och tidigare, när Unionen lanserade deltidspensionen (som de kallade den då), varit i kontakt och frågat hur de tänker och varför driver den här frågan så hårt.

    Min fråga till dig är om du har gjort något mer än att belyst frågan i dina blogginlägg? Har du varit i kontakt med Unionen? Har du gått ur?

    SvaraRadera
    Svar
    1. Hej och tack för kommentar!

      Jag har twittrat en del om det mot Unionen och Kollega men responsen har uteblivit förutom att man blivit favorit hos Almega.

      Om de inför Flexpension via strejk så är det sannolikt att jag går ur.

      Jag tror det är för mycket prestige över denna fråga och i förlängningen ifrågasätts hela upplägget med tjänstepension med liknande argument så därav att det kommer att genomföras oavsett invändningar tror jag.

      Radera
  2. Hej!

    Tack för responsen!

    Jag upplever samma sak. Ingen vettig respons från deras sida över huvud taget. Och jag känner även som du, går det så långt att det blir strejk, då går jag också ur. Det som skulle kunna få mig att att acceptera en påtvingad löneväxling är väl om det inte är kostnadsneutralt för arbetsgivaren utan att de skjuter till extra medel. Men det känns ju inte speciellt troligt.

    Jag har faktiskt inte riktigt tänkt så långt gällande det totala ifrågasättandet av tjänstepensionen. Men nu när du säger det så går det ju upp ett Liljeholmens för mig. Jag har nog bara accepterat det som ett faktum, trots att jag på många sätt tycker att det är ett rätt uselt system.

    Jag antar att det är okej att hänvisa till det här blogginlägget?

    SvaraRadera
    Svar
    1. Det är helt ok att hänvisa till detta inlägg, jag har delat det på Twitter ett antal gånger.

      Vi får hoppas på att våra argument vinner på sikt.

      Tack för kommentar!

      Radera
  3. Hej

    jätte tack för uträkningen men en fråga som jag tycker är aktuellt som ingen verkar ta upp är ju ändå att det blir en förlustaffär för alla de som går ner i tid och tjänar under 8,07 BB. Avsättningen till den allmänna pensionen sänks väl också då pensionspengar inte ger rätt till pensionsintjänande inom ramen för den statliga världen eller???

    SvaraRadera
    Svar
    1. Sänker du din inkomst under 8,07 inkomstbasbelopp (ca 39k / månad) så tappar man pensionsavsättning till den allmänna pensionen. Ordinarie tjänstepension påverkas också negativt av deltid om man inte har specialavtal.

      Så paradoxalt tror jag att de som behöver Flexpensionen mest kanske inte har råd att utnyttja den.

      Tyvärr saknar jag frågor och svar på dessa aspekter från Unionens sida, odelat positiv propaganda och dyra reklamfilmer tycks dominera.

      Tack för kommentar!

      Radera